石柱府文〔2023〕10号

石柱土家族自治县人民政府

关于提请审议《2021年县级财政预算执行和

其他财政收支审计问题整改工作

情况报告》的议案

县人大常委会：

《2021年县级财政预算执行和其他财政收支审计问题整改工作情况报告》已经县政府同意，现委托县审计局局长杨林权向县第十九届人大常委会第六次会议报告，请予审议。

县　长：                           

2023年2月1日　　　　

2021年县级财政预算执行和其他财政收支

审计问题整改工作情况报告

——在县第十九届人大常委会第六次会议上

县审计局局长  杨林权

主任，各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现将我县2021年县级财政预算执行和其他财政收支审计问题整改工作情况报告如下：

《2021年度县级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告》共反映4个方面134个问题，截至2022年12月，已全部完成整改（整改率100%）。各责任部门和单位通过上缴国库、收回结转结余、归还原渠道、加快推进项目建设进度等方式共整改问题金额19.5亿元。各相关部门和单位积极采纳审计建议，制定或完善加强财务管理和项目建设管理等制度22项，审计整改效果明显。

一、财政预算执行审计查出问题整改情况

（一）县级财政预算执行及决算草案审计查出问题整改情况

1. 财政收入征缴方面。2个单位已将定向捐赠资金1000万元用于指定项目建设；1个单位将城市建设配套费应收未收532.83万元、缓缴983.43万元全额追缴入库；1个单位将应收未收的防空地下室易地建设费160.91万元全额追缴入库；1个代征单位滞留的污水处理费和垃圾处置费1361.54万元已全额解缴县财政；未及时入库非税收入2.5亿元已全额缴入国库。

2. 债券资金使用方面。1个单位将违规用于偿还到期银行贷款本息的新增专项债券资金6000万元予以归垫；使用不及时的债券资金3515.22万元已支出使用3478.33万元，结余资金36.89万元已收回县财政。

3. 预算编制及执行方面。废止有关总部经济的优惠政策1个，明确优惠政策不再与税收挂钩；1个单位印发文件2个，规范执行政府采购制度；1个单位进一步规范专项资金管理，确保专款专用；1个单位已归还向企业摊派的工作经费30万元；各单位存量资金3426.88万元已收回县财政3408.05万元，支付使用18.83万元。

4. 决算报表编制方面。主管部门印发文件，要求各单位提高决算编制质量，确保决算数据真实。

（二）县级部门预算执行审计查出问题整改情况

1. 预算编制方面。3个单位明确将全口径编制政府采购预算；1个单位明确进一步细化绩效目标、规范预算编制。

2. 预算执行方面。4个单位将扩大开支范围的57.46万元上缴国库；1个单位通过完善采购管理办法、加强培训规范政府采购行为；1个单位结存资金135.35万元上缴县财政；2个单位修订完善合同，规范预算支出管理；2个项目加快进度，完成主体建设；对6户企业下达限期整改通知书，促进项目恢复建设。

3. 非税收入管理方面。55个单位缴纳城市生活垃圾处置费17.47万元；1个单位取消违规收取培训费行为。

二、重大政策措施贯彻落实跟踪审计查出问题整改情况

（一）稳外贸政策措施落实审计查出问题整改情况

2个单位完善制度，确保外贸专项资金专款专用；2个单位印发文件，规范专项资金拨付时限，加快资金拨付进度。

（二）新型农业经营主体培育审计查出问题整改情况

1. 培育新型农业经营主体发展资金安排导向方面。2个单位通过整合资金加大新型农业经营主体扶持力度；1个单位印发文件促进农机购置补贴向新型农业经营主体倾斜；1个单位印发文件对新型农业经营主体开展贴息工作，降低融资成本；1个单位加强农业保险宣传，扩大保险覆盖面。

2. 实施股权化改革政策措施落实方面。3个股权化改革项目补助资金已通过司法程序进行追收；1个单位下发文件要求加强股权化改革项目的后续管理和协调指导，确保股本金赎回后的处置符合规定。

3. 农业生产社会化服务政策措施落实方面。1个单位完成社会化服务0.78万亩的目标任务并兑付补助资金；1个单位下发文件进一步明确社会化服务组织申报项目条件，确保项目实施统一规范。

4. 新型农业经营主体运营管理方面。1个单位通过专题培训、健全管理制度等措施，促进合作社高效运行；13个单位通过注资、修改章程等方式达到规范化建设标准；1个单位督促各合作社完善经营制度、按时开门营业，促使其正常经营；31个单位已进行固定资产清理和登记，加强固定资产管理；4个单位通过股东认缴到期资金及修改章程等方式，确保注册资本真实。

三、政府投资管理及项目相关审计查出问题整改情况

（一）交通行业建设管理审计查出问题整改情况

1. 落实交通建设计划任务组织管理方面。1个单位通过培训、完善制度等措施，完成建设任务项目信息录入并通过市级考核；安防设施项目完成安装2个，纳入2023年建设任务10个。

2. 落实交通建设“放管服”改革事项方面。1个单位将项目设计审批事项纳入网审平台；5个项目信息已录入交通建设信用信息系统，并通过完善制度予以规范。

3. 履行交通工程质量安全监督职责方面。1个单位下发文件要求加强农村公路各环节管理，确保交通工程质量安全监督履职到位。

4. 履行交通建设过程监管职责方面。1个单位对3个无资质或超越资质承接勘察业务所涉项目的业主单位进行通报批评，并下发文件要求加强项目监管。

5. 交通建设专项资金管理方面。1个单位将全县公路养护经费全额纳入财政预算；专项结转结余资金4.77亿元通过加快建设进度或收回财政重新安排等方式全部使用完毕；1个单位对形成的公路资产全部办理移交并完成入账登记。

（二）政府投资审计项目审计查出问题整改情况

1. 项目建设管理方面。2个单位明确将严格执行项目基本建设程序；4个单位通过约谈、通报批评、取消项目中介库等措施，规范招投标管理；3个单位通过聘请专业律师团队对合同进行审查、加强法规学习等措施加强合同管理；4个单位通过加快项目建设、细化管理措施等方式加强项目进度管理；3个单位通过严把项目设计关、扣减费用、罚款和通报批评等措施促进各单位履职到位。

2. 工程造价管理方面。5个多计工程价款项目在结算中扣除或返还原渠道资金402.34万元；1个单位对虚计造价的预算编制单位进行信用评价扣分，并加强预算编制审核；1个单位加强工程变更审核，并严格执行招投标及合同约定的组价原则；1个单位严格按规定及时办理竣工结算。

3. 工程财务管理方面。1个项目已调整结算金额并退回多付工程款128.95万元；1个单位规范管理，加强工程进度款支付审核；1个项目结余资金25.05万元已退回原渠道；1个单位完善财务制度，规范使用建设管理费；1个单位规范项目资金支付方式；1个项目待摊投资85.37万元已进行调账处理。

4. 项目建设质量监管方面。6个项目通过加强监督检查、落实后期管护制度、修补项目质量缺陷或扣减费用等方式完成整改。

5. 项目建成后发挥效益方面。相关单位已入驻1处长期闲置房屋，并开展经营活动。

四、国有资产管理审计查出问题整改情况

（一）国有企业资产管理审计查出问题整改情况

1. 国企经营管理方面。1户非正常经营企业已启动法律程序进行处置；1户未按时完成吸收合并的企业已完成职工重组分流、清产核资等事项；1户企业已调整、配齐董事会和监事会成员，主管部门通过集体约谈、制定制度促进其严格履职。

2. 国企资产管理方面。1户企业通过法律手段已收回租金42.19万元；1户企业积极催收欠缴租金及物管费，并对企业往来款进行分类处理。

3. 国企融资担保方面。主管部门加大监督检查力度，严控融资成本；1户企业通过修订风险控制制度、规范业务流程，杜绝新增超标担保。

4. 国企投资方面。1户企业对应付未付股权投资收益2657.5万元的相关企业已提起法律诉讼。

（二）行政事业性国有资产管理审计查出问题整改情况

1个单位通过采取调剂办公用房、对外出租等方式，对5处闲置房产进行妥善处理；1个单位通过移交闲置校舍至当地政府等措施加强闲置房产管理；3个单位通过及时登记或核销固定资产，并定期盘点确保固定资产账账（实）相符；1个单位已按规定计提固定资产折旧。

（三）自然资源资产审计查出问题整改情况

8个乡镇（街道）通过定期通报、纳入考核等措施促进各级河长完成巡河任务；3个乡镇（街道）通过完善工作机制、加强考核等措施促进林长完成巡林任务；2个乡镇辖区内6个养殖场通过安装干湿分离机、修建化粪池等措施解决污水直排问题；1个乡镇1处采砂场通过补植绿化植物增大复绿面积；1个街道对违规占用林地行为申请主管部门调查处理；1个乡镇通过建立网格责任体系，促进农业面源污染治理项目完成既定任务。

下一步，我们将深入贯彻落实党中央、国务院关于建立健全审计整改长效机制的决策部署，市委、市政府工作要求，按照县人大常委会提出的具体要求，压实整改主体责任，举一反三推动落实健全制度、堵塞漏洞、加强管理的具体举措。同时，我们将进一步加强审计监督，依法全面履行审计监督职责，更好发挥审计监督作用，为推动全县经济社会高质量发展提供更加有力的保障。