石柱府文〔2020〕149号

县人大常委会：

《2019年度县级财政预算执行和其他财政收支审计问题整改情况报告》已经县人民政府同意，现委托县审计局局长张平向县第十八届人大常委会第二十八次会议报告，请予审议。

县 长：

2020年12月30日

2019年度县级财政预算执行和其他财政收支审计问题整改情况报告

——在县第十八届人大常委会第二十八次会议上

县审计局局长 张平

主任，各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现将2019年度县级财政预算执行和其他财政收支审计问题整改情况报告如下，请予审议。

一、审计整改责任落实情况

县政府高度重视审计整改工作，及时召开专题会议，对照跟踪审计发现问题，建立清单台账，逐项落实整改目标、任务、措施和时限，高质量推进整改。一是明确由县政府分管领导牵头，县财政局、县审计局负责，各有关部门和有关单位各司其职，落实具体承办科室和责任人，层层压实工作责任。二是进一步强化审计问题整改主体责任，逐项对照问题，深入剖析问题原因，制定有效整改措施，全力推动问题整改。三是建立审计整改长效机制，将跟踪审计发现问题整改工作纳入督查检查内容，定期通报，倒逼责任落实。四是建立审计整改联动机制，加强审计、财政与责任单位的联动，形成整改工作合力，确保审计整改取得实效。

二、《审计工作报告》反映问题的整改情况

截至2020年11月，审计反映共8类135个问题，其中已完成整改134个问题，整改率99.26%，剩余1个问题正在加快整改。各责任部门和单位通过上缴国库、补征税款、收回借款和结转结余、归还原渠道、加快推进项目建设进度等方式共整改问题金额309167.32万元，促进财政增收节支7886.73万元和5个单位制定完善预算和财务管理等制度9项。

（一）县级预算执行及决算草案审计查出问题整改情况（见附件1）。

1. 预算及决算（草案）编制不准确问题。县财政通过采取细化预算编制、预算方案调整等措施，规范预算及决算（草案）编制。该项问题已完成整改。

2. 非税收入及税收收入征管不到位问题。除黄水消防站耕地占用税11.5万元已免征申报、涉企土地使用税58.67万元已纳税申报外，收缴入库非税收入2642.7万元、税收收入62.89万元。该项问题已完成整改。

3. 财政资金管理不到位问题。按规定分配转移支付资金21131.18万元，拨付、退还资金4230.5万元，收回结余资金841.69万元、收回债券资金45.86万元，建立往来款项定期清理制度并及时清理往来款项。该项问题已完成整改。

4. 项目管理不到位问题。涉及的3个项目已完工，待完成综合验收及结算审计后支付剩余资金；4个传统村落保护工程已开工，正按时序进度推进。该项问题已完成整改。

（二）县级部门预算执行审计查出问题的整改情况（见附件2）。

1. 预算编制不精准问题。涉及的3个单位均已制定预算编制措施，进一步强化政府采购预算编制和执行。该项问题已完成整改。

2. 预算执行不到位问题。涉及的2个单位上缴财政收入939.57万元，1个单位调账处理4.07万元，3个单位调整“三公”经费预算编制，严格控制预算支出。该项问题已完成整改。

3. 重点专项资金管理使用不规范问题。主管部门对审计移送的2个专业合作社套取造林补助资金50.13万元进行立案查处，并如数追回上缴县财政；2个单位上交未及时使用债券资金41.62万元；1个单位收回超进度拨付的财政补助资金和多划拨的奖补资金111.1万元；3个进度缓慢的项目已建设完工，30个已完工项目验收完毕。该项问题已完成整改。

4. 财政财务管理不规范问题。各相关部门和单位通过收回应收账款、调账处理、补提折旧、补记入账固定资产等措施，对审计发现问题全面整改到位。涉及的14个股权项目完成对贫困户分红，20个股权项目完成对村集体分红，另临溪镇、三河镇、三星乡3个股权项目未对村集体分红的问题正在整改。其中临溪镇和三河镇分别对项目公司作出收回财政补助资金的决定，目前资金尚未收回；三星乡负责的项目经县法院调解，拟于12月30日前完成分红，目前尚未分红到位。

（三）重大政策措施贯彻落实跟踪审计查出问题的整改情况（见附件3）。

1. 环境污染治理不到位问题。通过采取关闭临时畜禽养殖点、生活污水接入市政污水管网、制定“污水厂整改方案”等措施，加强对环境污染治理。该项问题已完成整改。

2. 项目建设管理不规范问题。通过加快建设进度、及时验收整改等措施规范项目建设管理。该项问题已完成整改。

3. 违规享受补贴问题。己停止发放补贴，并对公益性岗位人员进行了全面清理清退。该项问题已完成整改。

4. 应对疫情防控政策措施落实不到位问题。已将所有捐赠结存物资分配给全县医疗卫生机构及常态化防控部门，对捐赠物资已向捐赠单位或个人开据了捐赠收据117.35万元。该项问题已完成整改。

5. 涉企减负政策措施落实不到位问题。对超标准收取的工程质量保证金、履约保证金分别作为进度款支付、重新提供履约保函处理，全部退还投标保证金，并健全了退还机制。该项问题已完成整改。

6. 优化实体经济发展环境政策措施落实不到位问题。已清退会员单位保证金182.5万元，县网络文化行业协会已注销登记。该项问题已完成整改。

（四）重大项目跟踪审计查出问题的整改情况（见附件4）。

1. 投资计划分解转下达不及时问题。涉及的4个单位已将相关投资计划5424.31万元全部分解下达。该项问题已完成整改。

2. 项目建设管理不规范问题。各相关单位通过采取组织学习相关法规制度、积极办理建设工程相关手续、加快推进项目建设进度、及时组织完工项目验收等措施完成整改。该项问题已整改完成。

3. 资金管理使用不规范问题。各相关单位通过采取签订补充协议、强化资金分配管理、提高支付比例和加快施工进度、及时报验等措施完成整改。该项问题已完成整改。

4. 农村产业融合发展用地政策未有效利用问题。已向市规划和自然资源局报批一二三产业融合发展用地指标7.04亩。该项问题已完成整改。

（五）重点专项资金审计查出问题的整改情况（见附件5）。

涉及的11个村已启动项目建设，19个村按实施方案有序推进项目建设，1个村与公司完善入股协议等手续实现经营收入，1个村归还原渠道资金1.16万元，40个村已按实际实施的项目进行备案。该项问题已完成整改。

（六）自然资源资产审计查出问题的整改情况（见附件6）。

1. 未完成自然资源资产管理和生态环境保护目标问题。已完成智慧河长APP巡河等相关目标任务。该项问题已完成整改。

2. 违规占用自然资源资产从事活动问题。已拆除违建恢复农田和林地。该项问题已完成整改。

3. 项目后期监管不到位问题。各相关单位通过退耕地补植补造、聘请三方机构管护、完善重金属渣场巡查制度等措施，进一步加强对项目后期监管。该项问题已完成整改。

4. 未按环评要求落实环保措施问题。已印发工作任务通知，落实责任主体，明确在2022年前相关企业办理排污许可证或登记手续。该项问题已完成整改。

5. 应收未收排污费问题。已完成补缴57.3039万元，其余1.0542万元由于企业法人死亡，公司停产，已销号。该项问题已完成整改。

6. 项目实施进度缓慢问题。已完成尾矿库整治项目并办理竣工结算。该项问题已完成整改。

（七）国有企业审计查出问题的整改情况（见附件7）。

1. 部分工程项目未严格执行基本建设程序问题。通过完善相关手续、完善工程建设预算管理等措施，进一步加强项目管理。该项问题已完成整改。

2. 债权债务管控不到位问题。通过完善财务管理制度、制定《防范和化解存量债务风险工作方案》、司法诉讼等措施，进一步强化债权债务管控。该项问题已完成整改。

3. 未及时足额收取国有资产收益问题。通过完善租赁合同、启动司法程序、发律师函、公开挂牌出售、出租等措施，收取租金物业费928万元。该项问题已完成整改。

（八）政府投资项目建设管理审计查出问题的整改情况。

针对审计查出的多计工程价款、建设程序不合规、建设管理不规范等问题，县审计局出具审计报告等结果文书33份，提出审计建议38条。目前，各相关项目业主单位采取收回多计价款、完善建设手续、加强项目管理等措施，对存在的问题进行整改，促进项目业主单位调整工程结算价款3610.53万元（见附件8）。该项问题已完成整改。

三、关于审计移送违纪违法问题的查处情况

县级各有关部门和单位建立协作配合机制，规范违纪违法问题移送程序和疏通移送渠道，提升审计移送实效。移送县纪委监委等部门的违纪违法案件线索16件，目前已处理14件，正在处理2件。

主任、各位副主任、各位委员，审计整改是落实审计成果的根本保障，是提升审计质量的关键环节，是审计监督能否促进规范经济运行的最终标志。近年来，审计工作得到县委、县人大的高度重视和大力支持，营造了良好的审计整改氛围。审计工作报告中指出的问题，总体上整改成效明显，对正在整改的问题，我们将采取有效措施持续跟踪全面整改销号。下一步，县政府将进一步规范财政资金管理，提高财政资金使用绩效，为推动全县各项事业平稳健康发展提供更加有力的保障。

石柱土家族自治县人民政府办公室 2020年12月30日印

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