石柱土家族自治县2021年财政决算报告

县人大常委会：

受县人民政府委托，现将2021年全县财政决算情况报告如下:

一、全县财政收支决算情况

2021年，面对复杂严峻的经济形势，全县财政系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实党中央、国务院决策部署，按照市委、市政府和县委、县政府工作安排，严格执行县十九届人大一次会议审查批准的预算，依法理财、科学理财、为民理财，坚持积极的财政政策，深化财税体制改革，不断提高财政管理水平，切实增强重大战略任务财力保障，为统筹疫情防控和经济社会发展，实现“十四五”良好开局提供了有力支撑。

（一）一般公共预算

2021年全县一般公共预算收入108303万元，同比增长5.9%，加上上级补助、调入资金、地方政府债务收入等，总收入为564682万元。比县十九届人大一次会议审议的执行数（以下简称执行数）增加215万元。税收收入受退库影响，比执行数减少230万元，非税收入受部分专项收入和行政事业性收费入库影响，比执行数增加445万元。收入总量比执行数增加215万元。

一般公共预算总支出564682万元，同比下降10.07%，与县十九届人大一次会议审议的2021年执行数相比增加215万元。因机关事业单位养老保险基金收支缺口财政补助、城乡居民社会养老保险政府补贴等专项上解结算数调整，上解支出比执行数减少3952万元。调出资金因总决算口径变化，无法从一般公共预算调入政府性基金预算，用于其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出，比执行数减少1313万元，安排预算稳定调节基金303万元，比执行数增加303万元，结转下年支出54436万元，比执行数增加5177万元，品迭后总支出增加215万元。

一般公共预算收入支出相抵后实现了收支平衡。

（二）政府性基金预算

政府性基金预算总收入251755万元，同比增长3.97%，比执行数减少1312万元，原因为上级补助收入51858万元，因数据收舍问题比执行数增加1万元，调入资金因总决算口径变化，无法从一般公共预算调入用于其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出，比执行数减少1313万元。

政府性基金决算总支出251755万元，比执行数减少1312万元。原因为铁路征地拆迁补差专项资金上解结算数比执行数减少1526万元；结转下年支出78895万元，比执行数增加214万元。

政府性基金收入支出相抵后实现了收支平衡。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入3000万元，同比下降60.08%，与执行数一致。

国有资本经营预算支出3000万元，同比下降60.08%，与执行数一致。

国有资本经营预算收入支出相抵后实现了收支平衡。

二、重点报告事项

（一）转移支付情况

2021年按照乡镇财政管理体制进行结算，县对乡镇转移支付74372万元。其中，一般性转移支付35970万元，主要用于体制补助、均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金等方面支出；专项转移支付38402万元，主要用于节能环保、城乡社区、农林水等方面支出。

（二）直达资金使用情况

2021年中央下达我县直达资金68500万元，市级下达842万元，我县严格按照要求，及时将资金分配下达至有关县级部门，主要用于义务教育、基本医疗、基本住房、巩固拓展脱贫攻坚成果等，为保障基层财政运转、夯实民生基础提供了财力支撑。截至2021年末，完成支出60686.63万元，支出进度为87.5%，结转资金按要求纳入今年预算继续使用，同时依托直达资金监控系统及资金台账，完善全过程、全链条资金监控机制，确保资金下达、分配、使用的安全、规范、高效。

（三）“三保”情况

2021年，坚持“三保”在支出中的优先顺序，积极落实县级“三保”保障责任，开展“三保”承受能力评估，严格执行预算审核、动态监控、工资专户等“三保”保障机制，切实兜牢“三保”底线。通过定期分析财力情况、库款保障水平，提前分析预判并有效防范我县财政运行风险，确保财政平稳运行。

（四）政府债务情况

2021年初政府债务余额631282万元。当年发行政府债券182965万元，其中新增债券130000万元、再融资债券48000万元；新增政府主权外债4965万元。当年偿还存量政府债务54715万元。年末政府债务余额759139万元（其中有393万元差异，差异产生原因为主权外债部分，由于美元对人民币升值，以人民币计价债务总额增加393万元）与执行数均一致，小于市下达控制限额760000万元。

（五）“三公”经费支出情况

2021年，全县“三公”经费财政拨款支出合计2149.25万元（包括基本支出和项目支出安排的经费），比预算数减少758.55万元。其中，因公出国（境）费0万元，减少23.82万元；公务用车购置及运行维护费1612.51万元（包括公车购置费297.09万元和公车运行维护费1315.42万元），减少449.49万元；公务接待费536.74万元，减少285.24万元。主要是贯彻落实中央“厉行节约、反对浪费”和政府过紧日子要求，从严控制和压缩“三公”经费支出，以及受疫情防控等客观因素影响，部分因公出国（境）未实施，公务用车支出和公务接待支出减少。

（六）预算绩效管理情况

2021年，全县进一步完善“全方位、全过程、全覆盖”的绩效管理体系，推动财政资金聚力增效。一是加强制度建设。出台《关于建立预算绩效评价结果应用制度的通知》《石柱县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理实施细则》等，通过建章立制，推动绩效评价结果应用，提高衔接资金使用效益。二是重视绩效目标。有效运用预算管理一体化系统，提高绩效目标编制的规范性和合理性，实现部门整体绩效目标、项目绩效目标编制及公开全覆盖。将绩效目标作为预算公开评审的核心要素之一，加强绩效目标与预算安排的有机结合。三是开展绩效评价。组织各乡镇（街道）、部门（单位）进行政策和项目绩效自评565个、自评金额18.89亿元。抽选12个项目开展重点绩效评价，评价规模2.95亿元，评价结果为：优2个、良5个、中5个。四是强化结果应用。公开重点绩效评价结果，接受社会监督。严把预算审核关，推行绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制。五是压实主体责任。将预算绩效结果纳入部门（单位）绩效和县管领导班子经济社会发展业绩考核指标体系，全面压实绩效管理主体责任。

（七）审计意见的整改落实情况

2022年上半年，市审计局对我县2021年预算执行和决算草案编制进行了审计，指出了非税收入未及时上缴、部分单位超采购预算、债券资金使用不及时、未严格执行过“紧日子”要求、公务卡制度执行不到位等问题，并提出了相应处理意见。目前，县财政局对照审计报告指出问题制定整改方案、召开整改工作会议、明确整改措施、督促责任单位积极采取措施按时整改。截至2022年9月9日，审计整改清单中涉及的19个问题事项，完成整改18个，继续推进整改问题1个，整改完成率94.74%。下一步，县政府将加强监督管理，严肃财经纪律，从体制机制上着手，提高财政资金使用效率，促进财政资金规范高效运行。

特此报告

    附件：石柱县2021年决算表